6월 개인지방소득세 신고/납부 방법

 

6월 개인지방소득세 신고/납부 방법

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1. 개인지방소득세란? 왜 꼭 신고해야 할까?

1) 기본 개념과 2025년 최신 트렌드

• 개인지방소득세란?
  한 해 동안(2024년 1월~12월) 개인이 벌어들인 모든 과세 대상 소득(사업·근로·이자·배당·연금·기타)을 합산해 5월에 종합소득세(국세)를 신고할 때,
  반드시 함께 신고·납부해야 하는 ‘지방세’입니다.
  2020년부터 기존 소득세와 별도 분리되어,
  국세(종합소득세)는 국세청, 지방소득세는 주소지 관할 지자체에 각각 신고합니다.
  2025년 기준, 종합소득세 산출세액(납부세액)의 10%가 지방소득세로 자동 계산되어 부과됩니다.
• 의무 대상
  • 개인사업자, 프리랜서, N잡러, 임대소득자, 2곳 이상 근로소득자, 금융·연금·기타소득자 등
  • 2024년 12월 31일 기준 주소지(주민등록지) 관할 시·군·구청에 신고
  • 1곳에서만 근로소득이 있고 연말정산만 한 직장인은 신고 의무 없음
• 신고하지 않으면?
  • 종합소득세만 신고하고 지방소득세를 누락하면
    무신고 가산세(20%)와 납부불성실 가산세(1일 0.03%)가 부과
  • 환급도 지연, 추후 세무조사 대상이 될 수 있음

▶️ 실제 사례

“프리랜서로 처음 종합소득세를 신고한 A씨, 홈택스에서 신고만 하고 지방소득세를 깜빡해 2개월 뒤 고지서를 받고 가산세까지 내야 했어요.
위택스 연동 한 번이면 끝나는 걸 모르고 실수한 거죠.”

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2. 2025년 신고·납부 기간과 주요 일정

• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일(월)
  (5월 31일이 토요일이므로 6월 2일까지 연장)
• 성실신고확인 대상자: 2025년 6월 30일까지
• 납부 기한: 2025년 6월 2일까지(신고와 납부를 반드시 동시 완료)
• 연장: 재해·질병·해외체류 등 불가피한 사유 시 별도 신청으로 연장 가능(위택스/지자체 방문)

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3. 개인지방소득세 신고 준비물 & 사전 체크리스트

1) 필수 준비물

• 국세청 종합소득세 신고 완료 내역(홈택스 또는 손택스)
• 신분증(주민등록증, 운전면허증)
• 공동/금융 인증서(공인인증서, 간편인증)
• 은행 계좌번호(환급·납부용)
• 위택스(wetax.go.kr) 또는 위택스 모바일 앱 회원가입
• 2024년 12월 31일 기준 주소지(주민등록지) 정보

2) 추가 준비(상황별)

• 사업자등록증(사업자, 프리랜서)
• 원천징수영수증, 임대차계약서, 각종 소득·경비 증빙(필요시)
• 국세청·지자체에서 온 모두채움 안내문(받은 경우)
• 홈택스/위택스 로그인 정보(아이디, 비밀번호, 인증서)

3) 사전 체크리스트

• 종합소득세 신고 후, 지방소득세 신고까지 완료했는지 반드시 확인
• 주소지(납세지)와 관할 지자체 정확히 확인
• 환급금 발생 시 계좌번호 정확히 입력
• 신고·납부 완료 후, 신고내역·납부내역 PDF 저장/출력
• 위택스, 은행, 모바일 등 다양한 납부 방법 숙지

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4. 개인지방소득세 신고 방법 – 홈택스-위택스 연동, 위택스 단독, 모바일, 방문

1) 홈택스-위택스 연동 전자신고 (가장 쉽고 권장)

A. 종합소득세 신고 완료 후 바로 연동

1. 국세청 홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)에서 종합소득세 신고 완료
   • 신고서 제출 후 ‘지방소득세 신고이동’ 버튼 클릭(화면에 자동 안내)
2. 위택스(wetax.go.kr)로 자동 연동
   • 주민등록번호 뒷자리 입력(본인 확인)
3. 신고 정보 자동 불러오기
   • 종합소득세 신고 내역, 주소지, 세액, 환급계좌 등 자동 입력
   • 지방소득세(종합소득세의 10%)가 자동 계산되어 표시됨
4. 내용 확인 후 [신고] 버튼 클릭
   • 모든 정보가 맞으면 바로 신고 완료
   • 필요시 수정(주소, 계좌 등) 가능
5. 납부
   • 위택스에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 간편결제(카카오페이·네이버페이 등), 은행 CD/ATM, ARS(1599-3900) 등 다양한 방법으로 납부
   • 납부서 출력 후 은행 방문 납부도 가능
6. 신고·납부 내역 확인
   • 위택스/홈택스 ‘신고내역 조회’에서 확인
   • PDF 저장, 출력 가능

B. 실전 화면 흐름 예시

• 홈택스 종합소득세 신고 완료 후
  → ‘지방소득세 신고이동’ 클릭
  → 위택스 자동 로그인(주민번호 뒷자리 입력)
  → 신고서에 자동으로 소득금액·세액·주소지 입력
  → [신고] 클릭
  → [납부하기] 클릭(납부방법 선택)
  → 완료 후 ‘신고내역’에서 확인

C. 실전 팁

• 홈택스에서 바로 연동하지 않고 나중에 위택스에서 하려면
  종합소득세 신고내역을 불러와서 신고 가능(‘자동 불러오기’)
• 신고·납부를 동시에 끝내야 가산세·불이익 없음
• 환급금 발생 시 계좌번호 입력 필수

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2) 위택스 직접 신고 (수동 입력)

• 위택스(wetax.go.kr) 접속 → 로그인(공동/금융인증서, 간편인증)
• ‘개인지방소득세 신고’ → ‘정기신고(5월)’ 선택
• 소득금액, 공제사항, 세액 등 입력(자동계산 지원)
• 신고서 제출 → 납부(위택스, 은행, ATM, ARS 등)

실전 팁

• 종합소득세 신고서를 옆에 두고 금액·정보를 정확히 입력
• 주소지(납세지) 오류, 세액 입력 실수 주의
• 신고 후 ‘신고내역’에서 반드시 제출여부 확인

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3) 모두채움 안내문 수령자

• 국세청·지자체에서 받은 ‘모두채움 안내문’의 가상계좌로 안내 금액만 납부해도 신고 완료
• 금액이나 정보에 이의가 있으면 전자신고로 정정 가능

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4) 지자체 방문·우편 신고

• 홈택스 또는 위택스에서 신고서 출력 후 주소지 관할 시·군·구청 세무과에 우편 또는 직접 제출
• 우편은 마감일 ‘발송일’ 기준 인정, 방문은 혼잡 피하려면 미리 방문 권장
• 현장 신고시 담당자 도움 가능, 증빙자료 준비

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5) 모바일 위택스/손택스 신고

• 위택스 모바일 앱, 손택스 앱에서 간편 신고 가능
• 로그인 → 신고 메뉴 → 자동 불러오기 → 신고/납부
• 신용카드, 간편결제, 가상계좌 등 모바일 납부 지원

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5. 상황별 실전 안내 – 프리랜서, 임대소득자, N잡러, 복수소득자

1) 프리랜서(사업자 미등록 포함, 유튜버·크리에이터 등)

• 종합소득세 신고 후 위택스 연동으로 자동 신고
• 원천징수영수증(3.3%) 소득, 경비, 공제 모두 종합소득세와 동일하게 반영
• 경비 증빙(노트북, 교통비, 통신비 등) 꼼꼼히 챙기고, 주소지 확인 필수
• 신고 후 ‘신고내역’에서 제출·납부 여부 반드시 확인

2) 임대소득자(주택·상가 등)

• 임대소득 신고 후 위택스 연동
• 임대차계약서, 관리비, 수선비 등 경비 증빙자료 보관
• 2주택 이상, 상가 임대, 2천만 원 초과 소득자 반드시 신고
• 주소지 오류, 세액 입력 실수 주의

3) N잡러(근로+사업+임대+기타 복수소득자)

• 모든 소득 합산해 종합소득세 신고 후 위택스 연동
• 각 소득별 증빙자료(원천징수, 경비, 계약서 등) 꼼꼼히 챙기고, 누락 없는지 확인
• 지방소득세는 반드시 한 번에 합산 신고(복수 신고 불필요)

4) 모두채움 안내문 대상자

• 안내문 금액만 납부해도 신고 완료
• 금액이 맞지 않거나 소득·공제 누락 시 전자신고로 정정

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6. 자주 하는 실수 & 주의사항

• 종합소득세 신고만 하고 지방소득세 신고·납부를 안 하는 경우(가산세, 추징)
• 주소지(납세지) 오류, 세액 입력 실수
• 납부만 하고 신고를 안 하거나, 신고만 하고 납부를 안 하는 경우
• 환급 계좌번호 오입력, 신고 후 내역 미확인
• 모바일·위택스 로그인 오류, 인증서 만료 등 사전 점검 필요
• 신고서·납부서 PDF 저장/출력, 증빙자료 5년간 보관

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7. 신고 후 처리 및 연장/수정/환급

• 신고 후 위택스/홈택스 ‘신고내역 조회’에서 제출·납부 여부 확인
• 기한 내 수정 신고 가능(위택스, 홈택스)
• 환급금 발생 시 1~2개월 내 계좌 입금(계좌번호 정확히 입력)
• 기한 내 신고·납부가 어려우면 ‘납부기한 연장’ 신청(재해·질병 등 증빙 필요)
• 미납·미신고 시 가산세, 환급 지연, 추후 세무조사 위험

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8. 실전 FAQ

Q. 종합소득세 신고만 하고 지방소득세 신고를 안 하면?
A. 별도 신고·납부 의무, 미이행 시 무신고 가산세 20%+납부불성실가산세 1일 0.03% 부과.

Q. 위택스 자동연동이 안 되면?
A. 위택스 직접 접속, 수동 입력 신고 가능. 종합소득세 신고서를 참고해 금액 입력.

Q. 모두채움 안내문 받았는데, 금액이 다르면?
A. 전자신고로 정정 신고 가능.

Q. 신고·납부 후 내역 확인은?
A. 위택스/홈택스 ‘신고내역 조회’에서 확인. PDF 저장, 출력 가능.

Q. 환급금은 언제, 어떻게?
A. 신고서에 계좌 입력 시 1~2개월 내 자동 입금.

Q. 신고 후 잘못 신고한 걸 알았다면?
A. 6월 2일 전에는 위택스에서 수정 가능. 이후에는 경정청구(정정 신고) 필요.

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9. 실전 신고 체크리스트

• □ 종합소득세 신고 후 지방소득세 신고·납부까지 완료했는지 확인
• □ 주소지(납세지)와 관할 지자체 정확히 확인
• □ 환급 계좌번호 정확히 입력
• □ 신고·납부 완료 후 신고내역·납부내역 PDF 저장/출력
• □ 위택스, 은행, 모바일 등 다양한 납부 방법 숙지
• □ 증빙자료 5년간 보관
• □ 기한 내 신고·납부가 어려우면 연장 신청
• □ 궁금한 점은 국세청 콜센터(126), 위택스 고객센터, 지자체 세무과 문의

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10. 결론 및 핵심 요약

2025년 6월 개인지방소득세는 종합소득세와 반드시 함께 신고·납부해야 하며,
홈택스-위택스 연동으로 5분 만에 끝낼 수 있습니다.
프리랜서, 임대소득자, N잡러 등 모든 복수소득자도 상황별로
이 가이드 한 편만 따라가면 실수 없이 완벽하게 신고할 수 있습니다.
주소지, 환급계좌, 납부 확인, 증빙자료 보관만 꼼꼼히 챙기면
가산세, 환급 지연, 세무조사 걱정 없이 마무리할 수 있습니다.